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注意,这个月起,这种转账=偷税!这样发工资=严查!

12月第一个工作日,各位会计注意,个人账户避税不能再有了,根据中国人民银行文件可知:2018年12月1日起,除了取消开户许可证之外,增加对于个人银行账户的管控,尤其是“公转私”账户,以及超过限额的账户。


开户证明作废!!

我负责公众。



2018年5月23日,中国人民银行发布《开立企业银行账户开户许可证通知》,在国务院批准和同意的情况下,中央银行决定在试点基础上取消对企业银行账户开立账户的许可证,试点地区中国人民银行分支机构调整审批制度,从审批制度向备案系统开立基本存款账户。不再发放基本存款账户开户许可证。



开户凭证注销后,试点区内的银行可以根据规定检查企业的身份后,打开符合条件的企业的基本存款账户,对开立账户的意图的真实性和基本存款账户的唯一性,不再需要中央银行的审批。



就企业而言,基本存款账户是经营所必需的,是转账结算和现金支付的托管账户。企业只能在银行开立基本账户,这是开立其他银行结算账户的前提。

12月1日,开户证明注销后,试点地区银行将为企业开立基本存款,增加账户管理协议,增加认证方式,加强“革命与私营化”管理,完善异常情况的处理机制,加强试点内容如账户管理等,第二阶段业务流程另行通知。

截至12月1日,银行账户转账管理更加严格。特别是那些还在支付私人账户的银行账户,银行账户超出了限额,一定要小心!


私人到私人,私人到公共,超过200000元我们会检查的!

在金税制度的第三阶段,自然人税收管理系统独立于企业税收管理体系,自然人已成为法人组织的管理对象,税收和银行实现了信息共享,各种措施的推广和实施就像一张为纳税人编织的网,使大交易和异常交易没有隐蔽性。

任何银行都不能保护任何企业或个人,即使是其自己的大客户,只要该账户可疑,就必须向税务和中央银行报告,因为银行和税务信息共享,如果银行不报告,税收早晚会发现,这种性质将是不同的,银行会遭受灾难!

什么使它更容易受到关键的监管?

中国人民银行发布的金融机构大型可疑交易管理办法

支付或者累计200多万元人民币用于公共单笔转帐;

支付20万元以上的私人或私人到公有或单笔转账或在同一天;

无论是谁,单笔或累计交易金额超过5万元和现金交易金额超过1万美元。

你的意思是什么,现金交易?

包括现金存款、提款、现金结算和销售、现金交换、现金汇款、现金票据结算等形式的现金收支统称为现金交易。

应当指出,每当银行或其他金融机构发现或有合理的理由怀疑交易与洗钱、资助恐怖主义等犯罪活动有关时,应提交可疑报告。

如何调节它?谁来监督?

金融机构通过相关系统和支付交易监控系统上报大额转账支付。并在交易日第2个工作日向中国人民银行总行报告。

大量现金收入和付款由金融机构通过其业务处理系统或书面报告。业务发生之日起的第二个工作日,应当报中国人民银行当地分行,并转到中国人民银行总行。

此外,将向税务部门提交信息,以查看您是否有关于交易的任何税务信息。

在以下情况下要小心

①旧现金交易,金额、频率、用途与您的正常操作不一致。

一家小公司,总是有企业经营规模资金的收集和支付的频率和金额与收入和支出不匹配,显然是在销售日部店,怎么会有数百万的自来水呢?

企业的现金流量和现金流量与企业的经营范围明显不一致..

比如:明显的烹饪,每天都从钢铁公司收到一大笔转帐,然后转到影视娱乐公司。

股东或法人或其他身份不明的个人经常在短期内支付资金。

今天到了100万的总转移,明天再给他200万,两天后他又转了500万,这也不能吸引别人的注意呢?

由于其原因,长期闲置账户突然打开,短期收到并支付大量资金。

对公司来说已经很长时间了。回来了很久了,没有业务,但是没有业务,但有很大的转移。你能不能注意到吗?

你通常做什么?

如果那是大现金,那是怎么回事?

正常行业放任,是重点监管,税务局和银行办理几项手续,正常经营不怕。

那么客户必须用个人账户把钱转到公司的公共账户上怎么办?

如果是公共-公共交易,则另一方将资金转移到个人账户,该个人账户可以返回到客户的个人账户,并且客户可以通过公共账户来打开该账户。在交易之前对公众来说最好是诚实的。请注意在转账结束时提醒客户,并将款项与公共账户划转。

如果客户必须使用个人账户汇款,则在使用中注明“代表公司付款”是安全的,这是符合法律和法规的。

如果汇款已汇款,则不会显示汇款单,您不希望再次返回他,与客户协商,然后再打开另一个。

没有办法,我公司有大量的钱,少开发票,客户都是个人,也不允许客户转帐大额,那么我们能做生意吗?

不,不。有很多公司,客户大多是个人,如媒体公司、餐饮公司、服装企业,没有发票大量的收入,资金来源基本上是个人。如果是实际的业务情况,不受影响。你害怕的是你接受金钱,但它在书上显示它与生产和操作无关,或者它与生产和操作无关。那个程序和洗钱一样好!

如果老板从企业借了很多钱,到年底,老板就会把钱退了,但有200,000多的人已经监督过了,那么我总是能支付的,频率控制在几天内更合适吗?

还款仍在偿还。你的正常商业交易是什么?

5有大量应收账款和其他应收款挂在账簿上。老板立即打电话给公司500000,并说,让这些账户被调平是可以的。

公司与老板的银行的应收账款是多少? 告诉你贵公司的各种交易是否正常还不清楚? 加上,大,高频..

如果你确实出于某种特殊原因打电话给你的老板,整理一下应该退还的应收账款清单,然后找出相应的文件、信息和账户。

真实案例分析

会计必须仔细阅读

情况1:


2015年5月1日至2017年5月1日,黄在梅山市一家商业银行开立了个人结算账户,交易总额达1904笔,累计金额达12.28亿元人民币。这些交易主要是通过网上银渠道完成的,具有明显的异常特征。

2017年6月,梅山市某商业银行根据“金融机构大额交易和可疑交易管理办法”,向梅山市人民银行反洗钱中心提交了黄河可疑交易报告。梅山市人民银行通过信息交流平台,立即将报告传递给梅山市国税局。2015年,公司从梅山公司获得股息2亿元,个人所得税4000万元未缴纳。

在金税的第三阶段,没有银行覆盖任何企业,甚至是其自己的大客户,只要发现账户可疑,就必须向税务申报,因为个人账户很大,可疑交易银行税务共享信息!

如果银行不申报,迟早也会发现税收的性质相同,那么在银行里什么交易是容易调查的呢?当然,有些避税行为。

例如,许多公司正试图使用私人账户来避免税收,以减少税收。

在这里,我可以告诉这些企业,2018年税务审计,不仅要检查公司的账目,还重点关注公司的法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户!

一旦查证,纳税是一件小事,还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款,构成犯罪,甚至要承担刑事责任!

案例2:

北京市通州区国家税务局对北京创方电子有限公司发出了税务行政处罚的书面决定,主要内容如下:通州市国税局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行、兴业银行开立的个人账户进行了检查,发现上述两个账户用于收取客户汇出的购款。

处罚决定:欠缴增值税377286.46元,企业所得税101515.75元,罚款239401.11元。原本想“避税”,结果是收回税款,还附加了239000罚款,更重要的是影响企业未来的信用评级,得不偿失!

公司的收入是放在老板自己的口袋里,这是中小企业普遍存在的现象,而收入只是冰山一角。企业逃税的一贯策略也是企业收入经常流向所有者的个人账户,似乎是一天又一次不知道纳税了!

在税收与银行合作深入之前,税务稽查的手段似乎是有限的。但现在可能是在税务局取得银行数据的时候,普遍发现了企业逃税链!在未来,我们真的应该小心不要做违法的事情,自由是世界上最昂贵的东西!

公司使用与业务无关的人的私人账户,如老板的妻子,老板的儿子,老板的女儿。只要是真实的检查,所有与你有关的人的所有银行帐户都必须一个地被取出和检查,根本就没有出路。

事实上,根据《税务管理法》的规定,税务有权查询个人和企业的银行账户,但程序和控制的信息有限,执法往往受到损害。但到2018年,银行、税务和反洗钱机构增加了合作,老板的私人账户和公司与公众的频繁金融交易将受到监测。


从今天开始,这些企业应注意:

该是会计提醒老板的时候了。


连续三年亏损的企业!

说实话,如果你失去了三年的钱,就会有隐藏的感觉。

事实上,税务稽查员到企业去看,企业的规模和发展势头都很好,员工也很积极,即账面亏损,这样一个企业很可能会有隐性收入的可能性。

收益的成本不匹配!!

外出费用就是外出费用,也就是收入没有增加,钱去了哪里? ? 低毛利,低税负的企业,往往要么逃避要么虚开发票..

股票上有数百万的书,可能再也没有了!

这些纸看上去很漂亮,但经不起税务现场的验证,很多库存都可以在仓库里看到,不知道企业卖了多久,但因为老板不让做计算收入,所以没有结转成本,被挂断了!

客户的2C业务很容易隐藏!

最常见的餐饮、装修、小超市等企业往往是个人,个人不去发票,这就为逃税创造了良好的土壤。

首先,会计不参与。

其实很多企业通过法人和会计的银行账户收款,这种风险是很大的,因为如果税务要联合检查,这两类人肯定会被查!!

其次,这种违法行为在合并后更准确。

国家地方税合并后,税务稽查力量将更加强大,违法支付工资、现金支付、虚假申报、隐匿收入、购销发票将更加准确。

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